مقال
مخاطر الاحتيال في المؤسسات المالية
١ أكتوبر ٢٠٢٠
Fraud RiskACFEInternal FraudFinancial CrimeBanking
مفهوم مخاطر الاحتيال
الاحتيال هو "أي فعل غير قانوني يتميز بالخداع أو الإخفاء أو خيانة الأمانة" دون الاعتماد على التهديد أو القوة الجسدية. يرتكب الأفراد والمؤسسات الاحتيال للحصول على المال أو الممتلكات أو الخدمات، أو للتهرب من المدفوعات والخسائر.
خصائص مخاطر الاحتيال
- 1تواجه جميع المؤسسات المالية والمصرفية مخاطر الاحتيال بأشكاله الداخلية والخارجية.
- 2يؤثر الاحتيال على المؤسسات بصرف النظر عن حجمها أو مستوى تطورها أو موقعها الجغرافي.
- 3الاحتيال الداخلي بالغ الضرر لأن الموظفين يستغلون صلاحياتهم ومعرفتهم بالأنظمة الداخلية.
- 4يتضاعف أثر الاحتيال الخارجي عند تواطؤ موظفين داخليين مع جهات خارجية.
أساليب الاحتيال الخارجي الشائعة
تقديم العملاء وثائق مزوّرة وأدوات دفع مزيّفة وانتحال الهوية للحصول على خدمات غير مستحقة.
فئات احتيال الموظفين الثلاث (نموذج ACFE)
1. التلاعب بالبيانات المالية
تزوير القيم المسجّلة، إخفاء المصروفات، التلاعب بالإيرادات، والتقييم غير السليم للأصول.
2. إساءة استخدام الأصول
سرقة النقد، مبيعات غير مسجّلة، شطب الديون، تزوير الشيكات، تزوير الفواتير، موظفون وهميون، ومشتريات غير مصرّح بها.
3. الفساد والرشوة
تضارب المصالح، قبول الرشاوى، الفساد المؤسسي، الابتزاز الاقتصادي، والمدفوعات غير المشروعة.
المزيد من الرابطة
اشترك لتصلك مقالات وخبار ودعوات فعاليات (تأكيد مزدوج).